ООО или ИП 2023: что выбрать, отличия, плюсы и минусы

При открытии бизнеса в России одно из основных решений, которое вам необходимо принять, — это создать общество с ограниченной ответственностью (ООО) или выбрать индивидуальное предпринимательство (ИП). Обе юридические структуры предлагают определенные преимущества и имеют свой собственный набор соображений. В этой статье мы рассмотрим различия между ООО и ИП, взвесим их преимущества и обсудим ограничения, обязанности и репутационные аспекты, связанные с каждым выбором.

Отличия ООО (ООО) от ИП

1. Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

• Требуется как минимум один учредитель (участник) и может быть несколько участников.
• Предоставляет своим учредителям защиту с ограниченной ответственностью, что означает, что их личные активы отделены от обязательств компании.
• Требуется больше формальностей для регистрации и работы, включая составление учредительного договора и постановку на учет в налоговых органах.
• Разрешено заниматься различными видами деятельности, что делает его подходящим для среднего и крупного бизнеса.

2. Индивидуальное предпринимательство (ИП)

• Учрежден и управляется одним человеком.
• Не обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, подвергая личные активы владельца бизнес-долгам и обязательствам.
• Проще и быстрее зарегистрироваться, требуя меньше документации и административной работы.
• Подходит для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, которые ищут простую юридическую структуру.

Зарегистрировать ИП или ООО: что выгоднее?

Выбор между ООО и ИП зависит от конкретных потребностей и целей вашего бизнеса. Для предпринимателей, стремящихся защитить личную ответственность и планирующих сотрудничать с несколькими партнерами или инвесторами, ООО (ООО) может быть более выгодным. Функция ограниченной ответственности обеспечивает защиту, гарантируя, что личные активы защищены от потенциальных бизнес-рисков.

С другой стороны, индивидуальные предприниматели и малый бизнес могут найти ИП более выгодным из-за его простоты и меньшей административной нагрузки. Как индивидуальный владелец, вы имеете прямой контроль над принятием решений без необходимости оформления большого количества документов или сложных соглашений.

Адрес

Адресом регистрации физического лица в статусе индивидуального предпринимателя является его постоянное место жительства. Вне зависимости от фактического места жительства ИП, вам придется подать заявление в налоговую по месту регистрации, а также уплатить налоги, при этом вы можете вести коммерческую деятельность на всей территории РФ без открытия офисов.

Чтобы зарегистрировать ООО адрес необходим, который может быть получен в нескольких разах:

• покупка или аренда помещений;
• использовать постоянный адрес регистрации учредителя или руководителя.

Регистрация ООО по месту жительства члена или руководителя не подчиняется закону, а налоговому органу может быть сознательно регистр, ссылаясь на неправомерное использование жилого объекта.

Ограничения на виды деятельности

ООО не имеет ограничений на ведение какой-либо экономической деятельности, кроме запрещенной законодательством, при этом индивидуальный предприниматель не может, кроме того, заниматься:

• производство и реализация алкогольной продукции (кроме пива);
• производство фармацевтических препаратов;
• страхование и кредитование;
• охранная деятельность.

Все виды деятельности делятся на несколько видов:

• не требующие лицензии;
• требуют лицензии;
• требовать других разрешений;
• запрещены.

Деятельность, связанная с военной отраслью, производством химических и взрывчатых веществ, организацией инвестиционных фондов и НПФ, остается запрещенной для любых частных коммерческих структур. Лицензирование деятельности определяется Федеральным законом от 04.05.2011 № 99-ФЗ, а также имеется перечень указанных видов деятельности, лицензирование которых регулируется отдельными законами.

Ответственность по обязательствам

ИП несет персональную ответственность за свою деятельность, в том числе за собственное имущество. Список имущества, которое может быть обращено под долги ИП, приведен в статье 446 ГПК РФ. Судебная практика также считает, что в случае прекращения физическим лицом предпринимательской деятельности его права и обязанности по заключенным договорам не прекращаются, а сохраняются за ним как физическим лицом.

При банкротстве ООО задолженность перед кредиторами и контрагентами погашается за счет капитала и его средств, но не взимается с руководителей и собственников. Но бывают исключения. Например, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены учредители и руководители предприятия в случае доказывания по решению суда факта умышленного банкротства предприятия.

Налоги и страховые взносы

Для ООО и индивидуальных предпринимателей действуют следующие системы налогообложения:

• общая система налогообложения (ОСНО);
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Патентная налоговая система (PSN) и налог на профессиональный доход (PIT) доступны только для ИП. Ставки налога для ИП и компаний идентичны, за исключением налогообложения по ОСНО, где разница в том, что ООО платит налог на прибыль (0%, 10%, 20%), а ФЛП – НДФЛ (13% , 15%, 30, 35%). ).

Индивидуальный предприниматель, независимо от выбранного вида деятельности и налогового режима (кроме НПД), обязан оплачивать страховые взносы по медицинскому и пенсионному страхованию за себя и личное, если оно есть. Размер страховых взносов фиксирован (статья 430 НК РФ) и ежегодно индексируется. Если в ООО есть только учредитель-руководитель, то он будет платить только, сколько и ИП с разницей в несколько сот рублей.

Обязательные годовые отчисления во внебюджетных фондах для сотрудников, взятых по трудовому или гражданско-правовому договору, составляют 30,2—38,5% из них:

• пенсионные — 22%;
• медицинские — 5,1%;
• социальные — 2,9%;
• от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса риска по коду основного вида деятельности по ОКВЭД.

По гражданско-правовому договору размер взносов составляет 27,1% с обязательными платежами только по медицинскому и пенсионному страхованию.

Каждый налоговый режим может рассчитываться по-разному для разных видов деятельности. Чтобы узнать, какая налоговая ставка применима к конкретному коду по ОКВЭД, необходимо обратиться к налоговому.

Использование прибыли

Средства ИП считаются его личными деньгами, которые он может снять с расчетного счета в любое время без ограничений, если нет задолженностей по налоговым и страховым платежам. Сложнее получить средства, поступившие на счет юридического лица. Обычно это происходит либо путем выплаты дивидендов участнику с уплатой налогов в размере 13% от суммы, если выплата производится в пользу участника плательщиком единого налога, а также если участники являются также работниками ООО по выплата заработной платы.

Ликвидация<

Для закрытия ИП необходимо уплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать заявление о ликвидации в налоговую инспекцию, которая в течение 5 рабочих дней примет решение по заявлению.

Закрытие ООО может занять до трех месяцев и включает в себя:

• принятие решения о ликвидации и назначении ликвидационной комиссии или ликвидатора;
• уведомление регистрирующего органа о принятом решении о ликвидации;
• сообщения для кредиторов о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации» и сообщения на Федресурсе;
• уведомление всех кредиторов о ликвидации компании;
• налоговую проверку (не всегда);
• представление промежуточного ликвидационного баланса в регистрирующий орган и уведомление о его составлении;;
• уплату госпошлины в размере 800 рублей;
• представление окончательного ликвидационного баланса в налоговое дело..

Завершение ликвидации – выдача листа записи из Единого государственного реестра юридических лиц об исключении ООО из реестра.

Обе формы ведения бизнеса – ООО и ФЛП – имеют свои плюсы и минусы, которые необходимо учитывать в зависимости от предполагаемого вида деятельности и особенностей будущего бизнеса.

Ограничения

1. ООО (ООО)

• Требует соблюдения более обширных юридических формальностей и правил.
• Может повлечь за собой более высокие затраты на регистрацию и обслуживание.
• Принятие решений может быть медленнее из-за участия нескольких участников.

2. Индивидуальное предпринимательство (ИП)

• Отсутствует защита ограниченной ответственности, что подвергает риску личные активы.
• Могут столкнуться с трудностями при привлечении внешних инвестиций или партнеров.
• Ограничены видами деятельности, указанными при регистрации, что может быть ограничительным для некоторых предприятий.

Ответственность

1. ООО

• Ответственность учредителей ограничена суммой, которую они внесли в капитал компании.
• Личные активы учредителей защищены от деловых долгов и обязательств.

2. Индивидуальное предпринимательство (ИП)

• Владелец несет личную ответственность за все деловые долги и обязательства.
• Личные активы могут быть конфискованы для погашения долгов бизнеса.

Репутация

1. ООО

• Воспринимается как более авторитетный и надежный в деловом мире.
• Подходит для формирования партнерских отношений и привлечения инвестиций.

2. Индивидуальное предпринимательство (ИП)

• Может восприниматься как менее формальный и менее надежный.
• Может столкнуться с трудностями в построении доверительных отношений с потенциальными партнерами и инвесторами.

Часто задаваемые вопросы

В чем основное отличие ООО от ИП?

Основное отличие заключается в том, что ООО предоставляет своим учредителям защиту с ограниченной ответственностью, а индивидуальное предпринимательство — нет, подвергая личные активы владельца бизнес-рискам.

Является ли создание ООО более дорогим по сравнению с Индивидуальным Предпринимательством?

Да, создание ООО обычно связано с более высокими затратами на регистрацию и обслуживание по сравнению с индивидуальным предпринимательством.

Может ли ООО заниматься различными видами деятельности?

Да, ООО разрешено заниматься различными видами деятельности, что делает его подходящим для среднего и крупного бизнеса.

Что больше подходит для малого бизнеса: ООО или ИП?

Индивидуальное предпринимательство (ИП) часто больше подходит для малого бизнеса из-за его простоты и меньшей административной нагрузки.

Какой вариант обеспечивает личную ответственность учредителей?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) обеспечивает защиту личной ответственности, отделяя личные активы учредителей от обязательств компании.

Что лучше ИП или ООО для малого бизнеса?

Если вы хотите развивать крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для малого бизнеса и новичка ИП идеально подходит. Помните, что вывести прибыль с ООО гораздо сложнее и дороже, чем с ИП.

В чем отличие налогообложения ООО и ИП?

Индивидуальные предприниматели платят налоги на прибыль, а организации платят налоги на прибыль.

Виды налогообложения для ИП и ООО практически одинаковы. Это ОСН, УСН и ЕСХН. Разница лишь в том, что в общем режиме индивидуальные предприниматели платят налоги на прибыль, а организации на прибыль.

Кроме того, для индивидуальных предпринимателей действуют дополнительные льготные режимы – ПСН и НПД.

Организациям сложнее вести учет. Независимо от системы налогообложения они должны вести бухгалтерский и кассовый учет.

Может ли ИП быть учредителем ООО и заниматься одним видом деятельности?

Законодательство не запрещает одновременно быть учредителем ООО и сохранять статус ИП. Прямого указания на это нет, но по закону Об обществах с ограниченной ответственностью» (№ 14-ФЗ) у предпринимателя есть такая возможность, так как он является физическим лицом. При разделе бизнеса важно руководствоваться только соображениями экономической целесообразности.

Запись о формировании новой структуры вносится в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Можно ли быть ИП и ООО одновременно?

Закон не запрещает дробить бизнес. Предприниматель может открыть два ООО и ИП. Или даже пять ООО. В ИП предприниматель продает одежду через интернет, в одном ООО продает металл оптом, а в другом разводит пород коней. Если деятельность разная, налоговая не будет претензий. Бывает, что компания  делится, чтобы снизить налоги.

Какую должность занимает ИП в своем ИП?

ИП может работать по найму и занимать там любую должность. Например, быть начальником и директором, в той организации с ним заключают трудовой договор и делают соответствующую запись в трудовой книжке.

У ИП нет должности по штатному графику, только у самого себя. В своем бизнесе он является исключительно работодателем, а его правовой статус приравнен к владельцу бизнеса.